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一、項目和標準

（一）個人部分：

1.在職人員工資及津貼補貼：按照2022年10月份的人員工資基數核定。

2.在職人員年末一次性獎金：按照2022年10月份的人員工資基數核定。

3.離休人員離休費：按照2022年10月份的離休人員離休費基數核定。

4.退休人員退休金：按照2022年10月份的退休人員退休金基數核定。

5.差額供給單位定額補助：差額補貼單位需提供2022年10月份工資表，具體補貼標準等測算后確定。

6.遺屬補助：按照2022年10月份的遺屬補助標準核定。預算管理一體化系統供養(yǎng)的其他人員情況表頁面填寫人社部門批準的財政全供人員遺屬補助相關信息，年遺屬補助支出需手工在基本支出預算表中錄入。

7.機關事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險金按工資總額（應發(fā)數）扣除公務用車交通補貼及文明獎后作為計提基數，乘以13個月，乘以16%審核。

8.班主任津貼：按照2022年10月份班主任人數核定。

9.離休干部護理費：按現行標準和范圍核定。

10.職工醫(yī)療保險按工資總額（應發(fā)數）扣除公務用車交通補貼后乘以7.4%審核（醫(yī)療保險和女工生育保險合并）。

11.大病保險按在職和離退休人數，每人每年100元。

12.工傷保險：機關事業(yè)單位（公安、教育和衛(wèi)生系統）按工資總額（應發(fā)數）0.4%填列；其他機關事業(yè)單位按工資總額（應發(fā)數）的0.2%填列。

13.失業(yè)保險：事業(yè)編制人員工資總額（應發(fā)數）乘以12月乘以0.7%。

14.住房公積金按工資總額（應發(fā)數）扣除公務用車交通補貼后乘以12月乘以12%審核。

15.預算管理一體化系統人員信息表頁面中其他經費包括：有害津貼、基本離退休費、歷次增加離退休費、交通費、行政退休人員補貼（含參公人員）、事業(yè)退休人員生活補貼、養(yǎng)老金預調（退休）、歸國華僑退休生活補貼、社保機構發(fā)放的養(yǎng)老金（退休）、行政離休人員補貼（含參公人員）、事業(yè)單位離休人員津貼、護理費、其他等，請嚴格按照工資統發(fā)系統相關字段及社保局提供的財政全額供給人員退休費工資表填寫本部分字段內容。

16.預算管理一體化系統人員信息表頁面公務通訊費主要填寫領導干部按標準發(fā)放的手機費（副地級干部每月360元，正縣級領導職務每月300元，副縣級領導職務每月240元，正縣級非領導職務每月200元，副縣級非領導職務每月160元，正科級領導職務每月200元，副科級領導職務每月150元，正科級非領導職務每月80元，副科級非領導職務每月50元）。有編制的固定電話費用不再此處反映，需在基本支出預算表電話費項目中手工錄入（標準為每部固定電話每年1200元）。

（二）公用部分：

1.預算管理一體化系統人員信息表頁面中按年發(fā)放部分包括：獎金、年度目標考核獎、采暖補貼（原取暖降溫費）、離退休人員加發(fā)生活補貼等，請嚴格按照工資統發(fā)系統相關字段及人社局提供的財政全額供給人員離退休人員工資表填寫本部分字段內容，采暖補貼（原取暖降溫費）按人均每年60元填列。

2.離退休人員活動經費按標準填列（廳局級每人每年1000元、縣處級每人每年900元、科級及以下每人每年800元）。需要注意的是：預算單位離退休人數為退到社保局的原財政全供人員數，退到社保局的非財政全供人員不在預算安排范圍之內，需手工在基本支出預算表中錄入。

3.福利費按工資總額（應發(fā)數）2.5%填列。需要注意的是：退休人員福利費計提基數分兩部分，第一部分為工資統發(fā)部分的文明單位獎勵性工資；第二部分為原財政全供人員退到社保局后發(fā)放的退休費，社保局發(fā)放的非財政全供人員退休費不作為預算單位福利費計提基數。

4.公務費分兩檔：有非稅收入的一級單位及所有二級單位按人員編制數每人每年1184元填列；沒有非稅收入的一級單位按人員編制數每人每年1760元填列。

5.外事活動費按人員編制數每人每年120元填列。

（三）業(yè)務費及專款支出

業(yè)務費及專款支出根據社會經濟發(fā)展需要，結合上級政策、單位需求和我市財力狀況安排。

二、支出預算安排情況

2023年度汝州市寄料鎮(zhèn)人民政府共安排收入預算1729.32萬元。其中：一般公共預算撥款收入1729.32萬元。2023年度汝州市寄料鎮(zhèn)人民政府共安排支出預算1729.32萬元。其中：

（一）一般公共預算支出1729.32萬元，包括：

1.基本支出1290.07萬元（長期聘用人員工資160.68萬元、基本工資278.4萬元、津貼補貼73.3萬元、績效工資40.05萬元、遺屬生活補助58.06萬元、文明單位獎63.72萬元、養(yǎng)老保險67.9萬元、醫(yī)療保險(含生育保險)33.7萬元、工傷保險0.96萬元、失業(yè)保險1.69萬元、住房公積金54.66萬元、在職取暖降溫費0.41萬元、離休取暖降溫費0.21萬元、離退休活動費2.83萬元、在職福利費12.01萬元、離退休福利費4.2萬元、郵電費2.03萬元、大病保險1.03萬元、公務交通補貼24.06萬元、獎金35.26萬元、文明單位獎（退休）33.6萬元、應發(fā)基本工資233.63萬元、應發(fā)養(yǎng)老保險34.33萬元、應發(fā)醫(yī)療保險11.75萬元、應發(fā)工傷保險0.7萬元、應發(fā)失業(yè)保險0.1萬元、應發(fā)住房公積金44.26萬元、辦公費15.49萬元、外事活動費1.06萬元）。

2.項目及專項支出439.25萬元(寄料鎮(zhèn)2023年底線掛鉤工作經費252萬元、焦枝鐵路民兵守護營工資0.83萬元、紀檢監(jiān)察人員崗位補貼11.2萬元、專職救援消防隊經費5萬元、紀檢工作經費10萬元、2022年政府購買人員（上年結轉）160.22萬元、）。

為強化預算約束，提高財政資金的使用效益，嚴格執(zhí)行各項財政法規(guī)和中央八項規(guī)定，現就2023年部門預算編制及執(zhí)行工作補充通知如下：

1.推進零基預算改革。為深入貫徹落實預財領〔2021〕18號及平財〔2021〕20號文件要求，我市出臺《汝州市推進部門支出零基預算管理改革方案》（汝財〔2021〕165號），改變“基數加增長”的預算編制方法，實行零基預算管理。一是科學合理安排專項資金。取消專項資金基數，依據市級財力狀況和政策標準、執(zhí)行情況、使用績效、實施條件等情況審核確定各專項資金規(guī)模，取消或調整績效目標不明確、效果欠佳、已到期限、管理中存在重大問題的專項資金，提高資金使用效益。二是統籌安排一般性項目支出。部門一般性項目支出規(guī)模由市財政根據近三年預算實際支出情況、預算年度部門工作任務等，并剔除一次性因素后統籌確定，部門在核定規(guī)模內統籌安排具體項目，建議安排項目要與部門年度重點任務充分銜接，相關要素信息完整、翔實。預算執(zhí)行中市財政原則上不追加部門一般性項目支出。三是據實編列基本支出預算。基本支出依據國家工資政策、部門基礎信息及市級預算定額標準據實足額編列。各部門公用經費規(guī)模按照現行公用經費綜合定額和各分項支出標準定額核定，由單位在規(guī)模內按要求細化到經濟分類款級科目。

2.強化預算績效管理。為加快構建現代財政制度，提高財政資金配置效率和使用效益，我市出臺《汝州市全面推進預算績效管理實施方案》（汝發(fā)〔2022〕4號）。一是完善重點績效評價項目績效目標確定機制。選取部分財政重點績效評價項目，從績效目標設立入手，健全完善主管部門與市財政共同參與的績效目標確定機制，并實施后續(xù)跟蹤評價，評價結果作為預算安排的重要依據，進一步提高評價質量和效果。二是探索完善績效目標指標體系。與第三方機構結合，運用預算績效管理信息系統，探索建立社會公益類、經濟發(fā)展類、基礎保障類等分類績效目標體系，重點解決當前項目績效目標指標選取難、確定不科學、無法監(jiān)督及評價等突出問題，為強化專項資金管理和績效評價提供基礎支撐。三是健全引入第三方評價機制。規(guī)范參與績效評價的第三方機構選定標準、參與方式和成果認定，試點引入績效評價專業(yè)機構參與我市財政重點績效評價項目，打造示范性項目，推動我市預算績效管理工作。四是規(guī)范部門績效評價工作。部門申報專項資金支出預算時需一并填報績效目標，年度結束后對上年專項資金使用情況進行評價，逐項向市財政局報送績效評價報告。同時，要按照預算信息公開要求，編制部門整體績效目標，探索開展部門預算整體績效評價。

3.加強綜合預算管理。一是強化政府預算統籌銜接。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌力度，對政府性基金預算中結轉資金規(guī)模超過該項基金當年收入30%的部分以及與一般公共預算投向類似的，調入一般公共預算統籌使用。二是完善跨年度預算平衡機制。由年度預算收支平衡向規(guī)劃期內跨年度平衡轉變，充分利用市級預算穩(wěn)定調節(jié)基金，統籌安排年底預計收回財政結余資金；重大增支項目，結合財力狀況實行分年度消化，避免分年度可統籌財力起伏過大；跨年度支出項目依據項目實施進度、分年度支出需求編入相應年度規(guī)劃。三是加強事業(yè)單位綜合預算管理。按照《財政部關于深化地方事業(yè)單位改革做好財政相關工作的通知》（財綜〔2017〕14號）要求，進一步規(guī)范事業(yè)單位分類后財政保障政策。公益一類事業(yè)單位按規(guī)定取得的非稅收入和教育收費收入要嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行，支出全部通過部門預算安排。公益二類事業(yè)單位，原則上維持分類前財政補助水平，逐步以項目支出形式給予支持；單位取得的非稅收入和教育收費收入要嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行；單位向社會提供經營服務取得的收入要全額納入單位部門預算，統一核算、統一管理。從事生產經營活動的事業(yè)單位轉為企業(yè)后，市財政不再安排經費，在過渡期內原核定的基本支出相關費用繼續(xù)撥付，主要用于解決事業(yè)單位轉企前已離退休人員的社會保障問題。

4.強化財政規(guī)劃保障和約束。一是加強財政規(guī)劃與相關規(guī)劃銜接。我市2023-2025年財政規(guī)劃嚴格貫徹規(guī)劃期中央、省和市委、市政府財政經濟政策，與規(guī)劃期全國、省財政規(guī)劃和我市“十三五”規(guī)劃相銜接，與國家重大財稅政策調整結合；市直各部門規(guī)劃建議要與對口省級部門規(guī)劃期政策安排意見相結合，與上個規(guī)劃期安排意見相銜接。二是突出規(guī)劃導向作用。部門要注重發(fā)揮行業(yè)規(guī)劃對部門財政規(guī)劃的引領作用，研究提出項目支出安排建議時，要與行業(yè)規(guī)劃充分銜接融合，始于并服務于行業(yè)規(guī)劃。凡涉及財政政策和資金支持的，在提交市委、市政府審議前要先編制資金平衡表報財政部門審核同意。預算執(zhí)行中原則上當年不新增部門重大項目支出，確需安排的統一在調整下年規(guī)劃時統籌考慮。